Меню

Как определить размер привлеченных средств

Задача №5. Расчёт суммы высвобожденных (или дополнительно привлеченных) средств

Имеются следующие данные за второй квартал 2014 и 2015г.г. по предприятию (тыс. pуб.):

Показатель 2014 г. 2015 г.
1. Остатки оборотных средств на:
1 апреля 27,3 45,8
1 мая 28,1 46,3
1 июня 28,5 47,2
1 июля 29,2 48,4
2. Выручка от реализации продукции без НДС 442,8 654,2

1) за каждый год показатели оборачиваемости оборотных средств и их динамику (в %);

2) сумму высвобожденных (или дополнительно привлеченных) средств в результате ускорения (замедления) оборачиваемости оборотных средств. Результаты расчетов представьте в форме таблицы. Сделайте выводы.

Решение:

1) Коэффициент оборачиваемости оборотных средств определяется делением объёма реализации продукции в оптовых ценах на средний остаток оборотных средств в организации:

Ко – коэффициент оборачиваемости оборотных средств, об.;

Рп – объём реализованной продукции, тыс. руб.;

– средний остаток оборотных средств, тыс. руб.

Найдём средний остаток оборотных средств.

Даты, на которые имеются данные, не равноудалены друг от друга.

Средний уровень за год в этом случае определяется как:

ti – время, в течение которого сохранялся уровень.

Средний остаток оборотных средств в 2014 г.:

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в 2014 г.:

Средний остаток оборотных средств в 2015 г.:

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в 2015 г.:

Прирост коэффициента оборачиваемости оборотных средств равен:

Следовательно, оборачиваемость оборотных средств снизилась на 10,9%.

Показатель средней продолжительности оборота в днях.

Длительность одного оборота в ( Тоб ) днях находится делением числа дней в периоде на коэффициент оборачиваемости:

Произошло замедление оборачиваемости оборотных средств.

2) При замедлении оборачиваемости оборотных средств происходит дополнительное привлечение (вовлечение) их в оборот. Сумма дополнительно привлеченных средств в результате замедления оборачиваемости оборотных средств может быть найдена одним из способов:

Результаты расчетов представлены в таблице.

№ п/п Показатель Условное обозначение 2014 2015
1 Выручка от реализации продукции без НДС, тыс. pуб. РП 442,8 654,2
2 Коэффициент роста производства продукции Кр 1,477
3 Оборотные средства в среднем за год, тыс. руб. 21,59 35,81
4 Коэффициент оборачиваемости, об. Ко 20,51 18,27
5 Длительность одного оборота в днях Тоб 17,55 19,70
6 Изменение продолжительности одного оборота оборотных средств в днях Δ Тоб 2,15
7 Сумма дополнительно привлеченных средств, тыс. руб. Δ 3,91

Вывод: При замедлении оборачиваемости в оборот необходимо вовлекать дополнительные средства в размере 3,91 тыс. руб.

Источник

ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ-НЕТТО И ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ-НЕТТО

Большое значение в анализе структуры пассива имеет определение размера привлеченных и заемных средств. При этом необходимо различать средства-брутто и средства-нетто. Для расчета привлеченных и заемных средств брутто необходима группировка статей баланса для вычисления базового показателя.

Привлеченные и заемные средства-брутто включают:

  1. Привлеченные депозиты
  • а) текущие — средства физических и юридических лиц, в том числе профсоюзных, общественных и бюджетных организаций на расчетных и текущих счетах, а также текущие счета в инвалюте, т.е. все депозиты до востребования;
  • б) срочные — кратко-, средне-, долгосрочные депозиты физических и юридических лиц, в том числе бюджетных организаций;
  • в) квазисрочные привлеченные средства госбюджета и средства клиентов, взятые на неопределенный срок и предназначенные для долгосрочных вложений и финансирования капитальных вложений;
  • г) долговые обязательства в виде ценных бумаг.
  1. Привлеченные средства клиентов, зарезервированные на специальных счетах для расчетов: аккредитивами (сч.40901+40902); расчетными чековыми книжками (сч. 40903); акцептованными платежными поручениями (сч. 40904); пластиковыми картами (сч.41008 + 41108 + 41208 + 41308 + 41408 + 41508 + 41608 + 4170 + 41808 + 41908 + 42008 + 42108 + 42208 + 42308 + 42408 + 42508 + + 42608).
  2. Привлеченные спецфонды и средства спецназначения — пенсионного фонда (сч. 40401); государственного фонда занятости (сч. 40405); фонда обязательного медицинского страхования (сч. 40403+40404); фонда социального страхования (сч. 40402); прочих (сч. 40406+40407+40408+40409+40410).
  3. Кредиторы: по операционной деятельности банка; по капитальным вложениям; по иностранным операциям.
  4. Привлеченные средства по расчетным операциям: банков на корсчетах и средства в расчетах.
Читайте также:  В один прекрасный вечер не менее прекрасный экзекутор какое средство выразительности

Обязательства банка можно рассчитать как разность валюты баланса и собственных средств-брутто.

Привлеченные и заемные средства-брутто являются ресурсами доходных активных банковских операций лишь потенциально. Их реальная величина определяется путем корректировки части привлеченных средств на сумму иммобилизации. Например, доходы бюджета при расчете реальных привлеченных ресурсов уменьшаются на сумму расходов бюджета. После «очищения» полученные локальные суммы свободных средств агрегируются и вместе с привлеченными ресурсами, не подлежащими корректировке (например, депозитами), суммируются в показатель привлеченных средств-нетто. При этом если в ходе корректировки было выявлено превышение остатков по соответствующим активным счетам над остатками по пассивным счетам, то величина этого превышения будет представлять собой перерасход привлеченных средств иммобилизации, покрываемый за счет других источников, в том числе за счет собственных средств. Привлеченные и заемные средства-нетто являются реальным ресурсом, вложение которого приносит доход.

Таким образом, обязательства банка (О) можно рассчитать следующим образом:

О = 30109+30111+30205+30601+30603+30604+312+313+314+315+316+317+318+40103+40104+ +(40105-40106)+40107+(40108-40109)+402+403+404+405+406+407+408+409+410+411+412+413+ +414+415+416+417+418+419+420+421+422+423+425+426+427+428+429+430+431+432+433+434+ +435+436+437+438+439+440+ +520+521+522+523+474п+603п.

При этом если (40105-40106) и (40108-40909)

Размеры привлеченных и заемных средств-нетто используются при расчетах многих показателей деятельности коммерческих банков.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЪЕМА ЭФФЕКТИВНЫХ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ

Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка является определение объема эффективных ресурсов, которые могут быть направлены на осуществление кредитных вложений. Для исчисления их объема может быть использована следующая формула:

где КРЭ — кредитные ресурсы эффективные; УФ — уставный фонд; Оcc — остатки собственных средств банка; Д — депозиты; Ор — остатки на расчетных и других счетах клиентов; Опр — остатки прочих привлеченных средств; НА — ресурсы, вложенные в здания банка, оборудование и другие низколиквидные активы; Об1 — остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады до 30 дней (14%- отчисления от привлеченных средств); Об2 — срочные обязательства от 31 дня до 90 дней (11% — отчисления от привлеченных средств); Об3 — срочные обязательства свыше 90 дней (8% — отчисления от привлеченных средств); В — остатки по валютным счетам (9% — отчисления от остатка на валютных счетах); 0,05п — средства размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% — минимум отчислений от итога пассива).

Согласно приведенной выше формуле объем эффективных ресурсов определяется как разница между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы — здания, сооружения и др., которые не могут быть высвобождены и направлены на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд регулирования кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.

Объем свободных кредитных ресурсов (КРС) так же, как и дефицит кредитных ресурсов (КРД), можно определить как разницу между суммой эффективных кредитных ресурсов (КРЭ) и фактических кредитных вложений (КВф):

Следует отметить, что размещение свободных ресурсов производится с учетом фактора времени — возможного периода их применения. Для этого необходимо распределять ресурсы кредитных вложений по срокам использования.

Эффективность использования кредитных ресурсов

где КВфi — фактические кредитные вложения для 1-го случая; KPэi — эффективные кредитные ресурсы для 1-го случая; Ti — период, на который выдана ссуда для 1-го случая.

Рассчитав эффективность кредитных ресурсов, можно определить степень недоиспользования ресурсов, или процент резерва в использовании кредитных ресурсов:

При анализе эффективности использования кредитных ресурсов следует иметь в виду, что за расчетами степени недоиспользования кредитных ресурсов скрываются реальные потери прибыли банка.

Читайте также:  Щелочное моющее средство с отбеливающим эффектом

Дата добавления: 2018-11-24 ; просмотров: 236 ; Мы поможем в написании вашей работы!

Источник



Стоимость привлеченных средств банка

Показателями стоимости привлеченных средств являются размер сумм, выплаченных за их использование, и относительные показатели в виде годовых ставок процентов.

Процентные расходы рассчитываются по ставкам простых или сложных процентов.

Простые проценты определяются по формуле:

где i – относительное значение годовой ставки процентов;

P – сумма, на которую начисляются проценты;

t – срок в днях для начисления процентов;

Y- расчетное количество дней в году.

При использовании сложных процентов сумма, начисленная за некоторый временной интервал, прибавляется к сумме депозита (вклада) и на следующем временном интервале начисление процентов осуществляется на эту увеличенную сумму. Прибавление начисленных процентов к сумме депозита обычно осуществляется в конце года и по отдельным их видам может производиться несколько раз в году. Если в этих случаях проценты начисляются исходя из постоянной годовой ставки i и в течение срока хранения вклада будет N одинаковых периодов начисления, сумма вклада с процентами составит:

где m – количество периодов начисления в течение года.

Сумма начисленных процентов за весь срок хранения будет равна:

I = S – P = P[(1 + i/m) N – 1].

Заключение об устойчивости (неустойчивости, проблемности) банка дается по совокупности результатов, полученных в ходе анализа финансового состояния банка по следующим направлениям:

– динамика наращивания собственных средств (капитала) банка;

– уровень прибыльности и рентабельности банковских операций;

– качество активов и ресурсов банка;

– уровень менеджмента и маркетинга в банке.

Данный перечень основных направлений финансового анализа зависит от его субъектов и может видоизменяться в зависимости от различных методик. По результатам анализа финансового состояния банка делается вывод о его платежеспособности.

Платежеспособность – это способность банка в должные сроки и в полном объеме отвечать по своим обязательствам (перед вкладчиками по выплате депозитов, перед акционерами – по выплате дивидендов, перед кредиторами – по возврату задолженности, перед государством – по уплате налогов, перед персоналом – по выплате заработной платы).

Особое значение в обеспечении устойчивости банка имеет использование современных приемов менеджмента и маркетинга.

Под банковским менеджментом понимают управление деятельностью банка по различным направлениям, в том числе управление депозитными, ссудными, расчетно-кассовыми операциями, ликвидностью, доходностью банка, рисками в его деятельности, персоналом.

Основополагающими в менеджменте являются правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для ее достижения.

Цели коммерческого банка определяются с позиции его доходности, рентабельности, ликвидности, структуры баланса, направлений деятельности. Цели могут быть общие (в целом по банку, на перспективу) и частные цели, формируемые как текущие задачи.

Важное значение имеет правильно организованный маркетинг в банке. Под маркетингом понимают рыночную стратегию по созданию, продвижению и сбыту продуктов (услуг). Банковский маркетинг представляет собой определенный набор технических приемов, целью применения которых является удовлетворение потребностей клиентов и получение прибыли.

Банковский продукт – способ оказания услуг клиенту банка; регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т.е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий. объединенных единой технологией обслуживания клиента.

Банковская услуга – форма удовлетворения потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов и т.д.) клиента банка.

Банковская операция – система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента.

[1] Историю Государственного банка можно прочитать на сайте Банка России в рубрике «Банк России сегодня / история: http://www.cbr.ru/today/?PrtId=impbank

[2] Источник: Б.Райзенберг, Л.Лозовский, Е.Стародубцева. Современный экономический словарь. 2-е изд.,1999 г.

[3] В данном разделе использованы материалы учебника «Деньги, кредит, банки». Под ред. Д.э.н. Белоглазовой Г.Н. – М.: Высшее образование, 2009.

[4] Деньги, кредит, банки. Учебное пособие под ред. О.И.Лаврушина. – М.:КНОРУС, 2010.

Читайте также:  Чем остановить кашель у взрослого народными средствами

[5] Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. N 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (с изменениями и дополнениями)

[6] Тавасиев А.М. Основы банковского дела. С. 165.

[7] Размещение на корреспондентских счетах в других банках – НОСТРО, привлечение денежных средств на корр. счета из других банков – ЛОРО.

Источник

Электронная библиотека

При составлении плана по привлечению денежных средств преследуется цель установления необходимых размеров при­влеченных ресурсов, обеспечивающих рациональную структуру для соблюдения ликвидности баланса, а также решения при­оритетных задач, стоящих перед банком. Банк для осуществ­ления своей деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств, т. е. денежными ресурсами. Банковские ресур­сы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и исполь­зуемых для осуществления активных операций. По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные, привлеченные и заемные,

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего года и прошлых лет. Структура собственных средств банка неоднородна по ка­чественному составу и изменяется на протяжении года в за­висимости от ряда факторов, в частности, от характера ис­пользования получаемой банком прибыли. Собственный капитал банка — это основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому каждому банку чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков цен­ных бумаг, привлечение новых пайщиков и акционеров.

Размер капитала банка имеет исключительно важное зна­чение для его деятельности. Во-первых, регулирующие органы устанавливают минимально необходимый размер капитала для вновь создаваемых и работающих банков. Во-вторых, ка­питал банков служит основой (капитальной базой) для уста­новления регулирующими органами нормативов, определяю­щих контролируемые показатели их деятельности. В-третьих, чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом по­вышается его надежность.

Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиден­ных обстоятельствах, позволяющим избежать неплатежеспо­собность в процессе приспособления к работе в изменяющих­ся условиях, т. е. источником финансирования в случае финансовых затруднений.

При определении необходимого размера капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирую­щими органами, при расчете которых используется величина собственных средств. Один из таких нормативов определяется как отношение капитала банка к сумме его рисковых активов. Существует ряд других нормативов, связанных с размером капитала банка, которые могут устанавливаться ЦБ РФ для кредитных организаций в целях обеспечения их финансовой устойчивости.

К таким нормати­вам относятся:

· максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных между собой заемщиков, в процентах от собственных средств кредитной организации с учетом суммы выданных кредитов, а также предоставленных гарантий и поручительств;

максимальный размер крупных кредитных рисков, устанавливаемый как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств кредитной организации, при этом крупным кредитным риском считается объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5 %

· собственных средств кредитной организации;

· максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), устанавливаемый как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, по­лученных гарантий и поручительств, а также остатков на счетах одного или связанных между собой кредито­ров (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации;

· максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения, устанавливаемый как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

Срочно?
Закажи у профессионала, через форму заявки
8 (800) 100-77-13 с 7.00 до 22.00

Источник